Hoe om voorraad opsies rapporteer

As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016How om Stock Options verslag oor jou belastingopgawe Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek op te voed bied dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutYour Complete Guide to Werknemer Stock Options en belasting verslagvorms Werkgewers dikwels werknemers vergoed met ander as net 'n salaris tjek voordele. Stock opsies en voorraad aankoop planne word toenemend gewild. Hier is 'n paar van die meer algemene werknemer voorraad opsies en planne, en die nodige belasting verslagdoening vorms, om belasting tyd minder stresvol te maak. Werknemer voorraad opsies en planne werknemer voorraad aankoop Planne (ESPP) Hierdie vrywillige program, met dien verstande deur jou werkgewer, kan jy betaalstaat bydraes te maak om gebruik te word om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslag. Die afslag kan tot 15 laer as die markprys wees. Oor die algemeen is daar 'n offer tydperk waarin die werknemer bydraes vir hierdie program kan maak. Die markprys van die voorraad vir die aankoop word dan bepaal op die aankoop datum, op watter tyd die werknemers bydraes word gebruik om die aankoop van voorraad teen 'n afslag van die kant werknemers. Gebaseer op hoe lank die werknemer beklee die voorraad, word die afslag beskou gewone inkomste en ingesluit op Vorm W-2 deur die werkgewer (nonqualifying posisie) of dit word beskou as kapitaalwins inkomste en verantwoordelik vir ten tyde van die verkoop (kwalifiserende posisie). Vir nonqualifying posisies. jou aangepaste grondslag koste is die vergoeding inkomste berig op Vorm W-2 plus jou verkryging koste. Vir kwalifiserende posisies. jou koste basis is eenvoudig die verkryging koste wat die afslag ontvang word gerapporteer as 'n kapitaalwins in plaas van gewone inkomste. Beperk Stock Eenhede (RSU) Hierdie voorraad eenhede word toegeken aan 'n werknemer as 'n vorm van vergoeding. Die werknemer nie die voorraad ontvang ten tyde van die toekenning, maar het 'n spesifieke vestiging plan waarin wanneer die werknemer die voorraad sal ontvang. Ten tyde van die voorraad baadjies, die werknemer ontvang die eenhede en die billike markwaarde (FMV) van die voorraad ontvang op daardie datum word beskou as inkomste. Afhangende van die werkgewers plan, kan jy kies om belasting te betaal op die inkomste ten tyde van die voorraad word toegeken, ten tye van die voorraad baadjies, of by die frokkie datum. Die berig vir julle as 'n inkomste op Vorm W-2 deur u werkgewer ten tyde bedrag die voorraad baadjies sal dan jou aangepaste grondslag opgestel in hierdie voorraad eenhede wees. Aansporing Stock Options (ISO) Die vereistes vir ISO-eenhede is strenger en op sy beurt bied meer gunstige belasting behandeling. ISO-eenhede moet gehou word vir ten minste een jaar na die opsies uitgeoefen word. Daarbenewens, kan jy nie die aandele te verkoop tot ten minste twee jaar na die opsies word aan jou toegeken. Om hierdie redes, enige afslag wat jy ontvang deur die aankoop van hierdie opsies word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. wat lewer 'n laer belastingkoers as gewone inkomste. Nonqualified Stock Options (NSO) Terwyl ISO eenhede is meer beperkende, NSO eenhede is meer algemeen. Hierdie voorraad opsies sal gewone inkomste en kapitaalwins / verlies op te wek. Wanneer hierdie opsies toegestaan ​​word, word hulle toegestaan ​​teen 'n voorafbepaalde prys. Dit laat die werknemer om hierdie opsies teen daardie prys, ongeag van die aandele prys te oefen op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Wanneer opsie uitgeoefen word, die werknemer gewone inkomste vir die verskil tussen die prys wat hulle betaal (toekenning prys) en die billike markwaarde (FMV) op die datum wat hulle gekoop die voorraad (uitoefeningsprys). Vorm W-2 As jy enige vergoeding inkomste uit jou werkgewer in die huidige jaar, is hierdie inkomste ingesluit op vorm W-2 in Box 1. Indien u enige voorraad eenhede om belasting te dek verkoop, is hierdie inligting sluit op vorm W-2 ook. Jy moet hersien Boxes 12 en 14, want dit sal verduidelik enige inkomste ingesluit op die vorm W-2 met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies. Vorm 1099-B Jy sal 'n vorm 1099-B in die jaar wat jy verkoop die voorraad eenhede ontvang. Die vorm verslae enige kapitaalwins of verlies as gevolg van die transaksie op jou belastingopgawe. Jy moet jou belegging rekords nagaan om die koste basis bedrag op Vorm 1099-B verifieer. Die koste basis op die vorm 1099-B is gebaseer op inligting wat beskikbaar is om jou makelaar. As die beskikbare inligting onvolledig is, kan jou koste basis bedrag verkeerd wees. As jou koste basis bedrag op Vorm 1099-B kom nie ooreen met jou aangepaste grondslag opgestel op grond van jou rekords, betree 'n aanpassing kode B in TaxACT. Net so, jou vorm W-2 waarskynlik gewoond sluit koste grondslag vorm 1099-B jou, sodat jy wil 'n aanpassing bedrag met 'n kode B inskryf As jou Form 1099-B ontbreek 'n koste basis bedrag, moet jy nog steeds bereken en verslag koste basis op jou belastingopgawe jou. Vorm 3921 vorm 3921 uitgereik vir aansporing voorraad opsies in die jaar waarin hulle oorgedra word aan die werknemer. Hierdie vorm sluit die nodige inligting aan die verkoop van hierdie eenhede wanneer jy besluit om dit te verkoop in die toekoms behoorlik te rapporteer. Alhoewel jy dit nie het om inligting uit Form 3921 gaan in jou belastingopgawe in die jaar wat jy die vorm ontvang, moet jy die vorm red met jou belegging rekords. Vorm 3922 vorm 3922 uitgereik vir werknemer voorraad opsies wat jy gekoop, maar nie verkoop nie. Aangesien jy nie die voorraad verkoop, het die hou tydperk vereistes nie vasgestel nie. Daarom het die werkgewer nie sluit vergoeding inkomste op die vorm W-2 as gewone inkomste. Vorm 3922 aan u uitgereik word vir jou toekomstige gebruik wanneer jy dit doen verkoop die eenhede en moet die inkomste op jou belastingopgawe aan te meld. Soos Form 3921, red Form 3922s met jou belegging rekords. TaxAct maak voorbereiding en indiening van jou belasting vinnig, maklik en bekostigbaar, sodat jy jou maksimum terugbetaling te kry. Dit is die beste deal in belasting. Begin nou gratis of teken in jou TaxAct rekening. Kommentaar Dankie vir die inligting wat ek het 'n question8230my belasting rekenmeester won8217t my 2014 belasting in te dien woes 3921. My company8217s rekenmeester het nooit geliasseer of versprei een van hierdie vorms en doesn8217t lyk they8217re nodige dink. Ek uitgeoefen my opsies in 2014 en verkoop in 2015. Ek het 'n uitbreiding op my belasting tot Oktober but8230should Ek hou aan te dring op die ontvangs van my 3921 Is dit nodig hulle gee dit aan my Dankie vir jou hulp Sê jou gees Kanselleer replyHow om die verkoop van Rapporteer Stock call opsies Meer Artikels Wanneer jy handel call opsies, moet die verkoop gerapporteer word aan die Internal Revenue Service. In teenstelling met die manier waarop hulle met voorraad ambagte, makelaarsfirmas jy nie 'n vorm 1099 rapporteer die basis van elke opsie handel stuur. In plaas daarvan, moet jy jou makelaar state gebruik om aan te pas tot elke individu opsie handel. Omdat die meeste call opsies verval in minder as 'n jaar, rapporteer jy hulle op Vorm 8949 en Bylae D as kapitaal kort termyn winste of verliese. Begin met Vorm 8949, Deel I, Korttermyn-kapitaalwinste en - verliese. Boks C omdat jy nie 'n vorm 1099 ontvang het On Line 1, kolom A, beskrywing van Eiendom, tik die naam van die maatskappy of sy simbool, en daarna skryf call opsies en die aantal call opsies wat jy verkoop. Slaan Kolom B en skuif na Kolom C, Datum verkry. Gee die datum waarop jy die opsie oproep gekoop, in die maand, dag en jaar-formaat. In Kolom D, datum verkoop, gaan óf die datum waarop jy die opsie oproep verkoop of die datum waarop dit verstryk het, met behulp van 'n maand, dag en jaar-formaat. Skuif na Kolom E, verkope prys, en betree die verkope bedrag berig op jou makelaar verklaring. As die opsie waardeloos verstryk het, skryf verval in die kolom. Nou neem die bedrag wat jy betaal vir die opsie oproep soos gerapporteer op jou makelaar verklaring en gee dat die syfer in kolom F. Beweeg Kolom G. Gebruik dieselfde prosedure elke oproep opsie wat jy verkoop aan te meld. As jy klaar is, voeg kolomme E en F en tik die totale op Line 2, kolomme E en F. Neem die bedrae op Vorm 8949, Line 2, kolomme E en F, en maak dit aan Bylae D, Line 3, kolomme E en F. Beweeg Kolom G. Skuif na kolom H, wins of verlies, en trek Kolom E uit Kolom F. Gee die wins of verlies in Kolom G. voltooi die voltooiing van die Bylae D, en die oordrag van die finale bedrag Vorm 1040, Line 13. items wat jy sal maandeliks makelaars state IRS Bylae D IRS Vorm 8949 moet Tip hou 'n grootboek van elke opsie handel en vergelyk dit met jou maandelikse makelaars verklaring om akkurate rekords van jou transaksies te hou. Spronge, of langtermyn aandele afwagting sekuriteite, opsies wat normaalweg 'n jaar of langer gehou en word geopenbaar as langtermynkapitaalgroei winste of verliese. Waarskuwing As jy 'n bedekte oproep te verkoop en die oproep uitgeoefen word, die bedrag wat jy ontvang word deel van die voorraad transaksies wins of verlies. word 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopie Zacks Investment Research Op die sentrum van al ons is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings by beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. How om Stock Options Verslag aan die IRS Meer artikels Stock opsies toelaat dat jy aandele te koop teen 'n bepaalde prys, maak nie saak wat die markprys op daardie dag. Die prys is ingestel op die datum waarop die maatskappy verleen die opsie. Die belastinghantering van jou keuse hang af of dit word beskou as 'n aansporing voorraad opsie of 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie. Aansporing voorraad opsies moet ingevolge 'n skriftelike opsie ooreenkoms toegestaan ​​en is slegs beskikbaar vir werknemers van die maatskappy. Nie-gekwalifiseerde voorraad opsie kan gegee word aan konsultante, verskaffers en ander onafhanklike kontrakteurs. Oefen jou opsie om aandele van die maatskappy se voorraad aan te koop. Jy het geen belasting aan te meld totdat jy die opsie uit te oefen. As jy 'n aansporing voorraad opsie, jy hoef te enige belasting te betaal op dit totdat jy die aandele te verkoop. Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies word deel van jou gewone inkomste wanneer uitgeoefen. Die verskil in die mark prys en die uitoefeningsprys is reeds bygevoeg in Box 1 van jou W-2. Lys hierdie bedrag op die lyn 7 op Vorm 1040. Stel vas of enige verkope te kwalifiseer of diskwalifiseer gesindhede. Om te kwalifiseer vir kapitaalwinsbelasting behandeling, moet jy aansporing voorraad opsies aandele hou vir ten minste een jaar na oefening en twee jaar na die toekenningsdatum. As jy jou voorraad gouer verkoop as dit, dit is 'n diskwalifiserende ingesteldheid, en enige winste sal belas word teen die gewone inkomste koers. Hierdie onbevoeg gesindhede sal ingesluit word in jou loon totale in boks 1 van jou W-2. Rapporteer enige onbevoeg gesindhede op lyn 7 van Vorm 1040. Lys elke kwalifiserende ingesteldheid op 'n aparte lyn van Deel I of II van Bylae D, afhangende van of dit 'n kort termyn hou of 'n lang termyn hou. Aandele jy minder as 'n jaar verkoop na die aankoop oorweeg kort termyn transaksies en moet in Deel I. Gebruik Deel II gelys om jou transaksies langtermyn aan te meld. Lys die aantal aandele verkoop, die datums van koop en verkoop, jou koste basis, die verkoop prys, en jou wins of verlies op die verkoop. Die koste basis is die waarde van die voorraad op die uitoefening datum. Totaal elke kolom en voltooi die belasting werkblad om jou kapitaalwinsbelasting of kapitaalverlies aftrekking te bepaal. is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopie Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute vertraag.